Finanzbuchhaltung
Budget

Mit den Budgetfunktionen können Soll-Werte für die Buchhaltung erfasst und nach der Verbuchung mit den Ist-Werten verglichen werden. Für jedes Konto können bis zu 255 Soll-Angaben erfasst werden.

Das Budget wird nach verschiedenen Kriterien erstellt und überprüft das Betriebsergebnis, den Cash Flow, den Mindestaufwand, AfA, IFB, Steuern und ähnliche Informationen.

Um hier eine Gliederung zu ermöglichen, ist im Sachkontenstamm (ähnlich wie für die Eröffnungsbilanz) ein Budgetcode vorhanden, mit dem die Konten zu bestimmten Gruppen zusammengefasst und bei Verarbeitungen ausgewählt werden können. Dieser Code kann auch bei den einzelnen Budgetpositionen eingegeben werden.

Im Sachkontenstamm ist neben dem Budgetcode auch ein Budgetkonto vorgesehen. Ist ein solches vorhanden, wird für Budgetauswertungen diese Kontonummer anstelle der "echten" verwendet. Damit kann man zum Beispiel im Budget den Personalaufwand unter einer Kontonummer in Summe erfassen und muss die Werte nicht nach den einzelnen Konten im Sachbuch aufgliedern. Ebenso kann man sich im Budget auf die Deckungsbeiträge beschränken, wenn man den Wareneinsatz und die zugehörigen Erlöse für das Budget zu einem Konto zusammenfasst.

Zum Vergleich mit den Istdaten werden die Budgetwerte mit den Salden aus der Finanzbuchhaltung des laufenden und des vergangenen Jahres verglichen.

Die Liste gibt die budgetierten Werte (Budget), die Werte des laufenden Geschäftsjahres (Lfd), die Differenz zwischen diesen beiden Werten (Budg-Lfd), die Werte des vergangenen Geschäftsjahres (Vorjahr), die Abweichungen zwischen den beiden Geschäftsjahren (Vorj-Lfd) sowie die Abweichung des Budget vom Vorjahr (Budg-Vorj) an.

Da das Budget für ein Geschäftsjahr erstellt wird, das laufende Geschäftsjahr naturgemäß aber nur einige Perioden enthält, können die Budgetauswertungen auf beliebige Perioden eingeschränkt werden.

Wie bei jedem Summenlistenprogramm (siehe Informationsmanagementsystem IMS im Webbereich Softwarestandards) kann diese Auswertung nach verschiedenen Kriterien summiert und sortiert werden.

Aus dem Budget kann ähnlich wie bei einem Lohnkonto eine Übersicht mit den monatlichen Werten je Konto erstellt werden:

In der letzten Zeile sind die Werte kumuliert, woraus sich die Gesamtentwicklung über die einzelnen Perioden hinweg ablesen lässt.

Werden alle Konten in diese Liste aufgenommen, zeigt die Summenzeile die Entwicklung des Geschäftserfolgs in den einzelnen Perioden. Hier sind zum Beispiel vorübergehende Liquiditätsengpässe sofort zu erkennen.

Wie alle Anwendungen der Dialog Data verfügt auch das Budgetsystem über ein Summenlistenprogramm, das über zahlreiche Selektionsfunktionen verfügt und nach beliebigen Kriterien gegliederte Übersichten erstellt. Wie immer kann damit auch eine Importdatei für ein Tabellenkalkulationsprogramm erstellt werden.